Налоговые льготы на автомобиль: кому полагаются и как получить

Ближе к концу году российские автолюбители начинают получать уведомления о необходимости уплаты имущественных налогов, в том числе транспортных. Такую плату должен вносить в государственную казну каждый собственник ТС, а размер взыскания будет зависеть от регионального расположения налогоплательщика, мощности машины и наличия льгот.

Такие взносы должны платить как граждане, так и организации, но здесь мы расскажем о возможности снижения взыскания в пользу государства для физических лиц. Автолюбителям будет полезно узнать, как насчитывают такой платеж, и кто должен оплачивать сборы на льготных условиях.

Какие виды транспорта облагаются налогами

В Российской Федерации регулярно необходимо оплачивать налоги за следующие типы транспорта.

Полный перечень не облагаемого налогами транспорта содержится в п.2 ст. 358 Налогового кодекса. Российское законодательство позволяет изменять этот список на усмотрение региональных властей. Например, в некоторых областях от сборов освобождают собственников машин с ГБО или электромотором. Также гражданин может освобождаться от уплаты на основании происшествия – угона или если авто сгорело. Тогда незамедлительно сообщите о ЧП в налоговую, и взыскания будут отменены.

От чего зависит сумма транспортного сбора

В налоговой сумма рассчитывается автоматически, и она же указывается в квитанции. Но иногда владельцу ТС необходимо заранее знать размер налога. Сделать можно это двумя способами:

1. С помощью онлайн-калькулятора. Для этого необходимо зайти на официальный сайт налоговой службы, указать регион регистрации ТС, данные о нем, время владения и мощность мотора.
2. С помощью специальной формулы. Чтобы узнать сумму транспортного сбора, необходимо перемножить налоговую ставку, базу, срок владения (коэффициент) и повышающий коэффициент. Из получившегося числа вычитаем сумму льготы (если она имеется). Полученный результат и будет суммой к уплате.

Второй пункт лучше разобрать более подробно, а для этого разъясним каждую составляющую налоговой формулы:

• Налоговой базой для машины является мощность ее мотора. Например, мощность ДВС Toyota Camry с 2-ухлитровым мотором равна 150 л. с. Значит, число 150 и будет базовым. Точное число «лошадок» можно узнать из ПТС.
• Срок и коэффициент владения. Это период, на протяжении которого вы являлись собственником ТС. Учитывается только количество полных месяцев. Чтобы узнать коэффициент, достаточно разделить число месяцев на 12.
• Налоговая ставка. Ее нужно узнавать индивидуально, а сделать это можно в Налоговом Кодексе (здесь указаны базовые ставки) или сайте администрации региона. Второй вариант предпочтительнее, так как региональные власти могут менять размер ставки в обе стороны.
• Повышающий коэффициент. Это надбавка, которую правительство применят только к дорогим ТС. Узнать, нужно ли учитывать такую величину просто – достаточно ознакомиться с перечнем на сайте Минпромторга. Обычно в такую категорию попадает транспорт со стоимостью свыше 10 миллионов рублей.

Льготы на владение ТС предоставляются по заявлению некоторым группам граждан (пенсионерам, ликвидаторам ЧС, военнослужащим, многодетным и т.д.). Региональные власти самостоятельно определяют, какие послабления кому полагаются.

Виды льгот

Налог на движимое имущество можно убавить с помощью двух типов льгот: региональных и федеральных. Они могут устанавливать уменьшенный размер сбора для отдельных гражданских групп или вовсе освободить лицо от уплаты взноса.

Федеральные скидки действительны в России, как правило, на ограниченных территориях. Так, в одном из поселков с особым статусом в Краснодарском крае от взысканий освобождены владельцы электрокаров с двигателями менее 150 лошадиных сил.

Региональные выплаты устанавливаются непосредственно администрацией субъекта Российской Федерации. Например, в столице транспортные сборы не взыскивают с инвалидов первой и второй групп, ветеранов ВОВ или одного из многодетных родителей. Подробнее льготные условия расписаны на официальном сайте администрации населенного пункта.

Как получить скидку на транспортный налог

Льготы работают лишь тогда, когда гражданин уведомит налоговый орган о своей принадлежности к освобождаемой от взносов категории. Сейчас такое заявление можно подать удаленно через сайт ФНС, причем никаких документальных подтверждений не потребуется – налоговики самостоятельно проверят сведения. Претенденты на облегченный налог могут обратиться лично в само учреждение или местный МФЦ с соответствующим заявлением. Если владелец транспорта не воспользовался положенной льготой вовремя, он имеет права на перерасчет налога за последние три года.

Какие документы требуются для получения льготы при личном обращении?

Основным документом будет являться заявление. Его образец лучше заранее скачать с сайта ФНС или получить в учреждении, куда обращаетесь. Допускается отправка заявления в личном кабинете налогоплательщика или через почтовую службу. Дополнительно можно подтвердить личность и категорию пакетом документов. Паспорт, различные удостоверения, справки, свидетельства о рождении детей – все это ускорит получение льгот. В Налоговом кодексе есть еще один нюанс: если гражданин не заявлял о необходимости льготных начислений, но и не отказался от такой меры поддержки – органы вправе автоматически предоставить ему скидку.

На рассмотрение заявления законом отведен срок чуть более месяца (30 рабочих дней), согласно ст. 361.1 НК. По истечении срока заявителю должен быть направлен ответ, предоставят ли ему ту или иную льготу. Если налоговикам потребуется делать дополнительные запросы для уточнения сведений, срок может быть удвоен, но налогоплательщика предупредят предварительно о продлении срока.

Как законно уменьшить сумму налога на ТС

Если сумма для гражданина оказывается слишком большой, то его наверняка интересует вопрос об уменьшении налоговой нагрузки. Вот что можно сделать:

• Проверить наличие льгот.
• Поменять авто на транспорт с менее мощным двигателем, так как количество лошадиных сил напрямую влияет на налог. При покупке автомобиля обязательно обращайте внимание на характеристики мотора: превышение мощности всего на 1-2 л. с. способно вдвое увеличить сборы в пользу государства.
• Проверьте, не действуют ли в вашем регионе какие-либо особые условия для снижения ТС.
• Избегайте покупки машины со стоимостью более 10 миллионов рублей или находящейся в списке Минпромторга.

Заплатить налог на транспортное средство без комиссии можно тремя способами:

1. По QR-коду, указанному в квитанции. Электронный документ обычно находится в личном кабинете физлица (на сайте ФНС), на электронной почте или Госуслугах. Чрез онлайн-банкинг оплатить сбор не составит труда – система сама определит сумму и нужные реквизиты.
2. Банковской картой через портал налогового органа. Посетите личный кабинет и найдите кнопку «Пополнить» (она рядом с начисленной суммой).
3. Здесь потребуется подключить подписку на уведомления, чтобы получать их из налоговой своевременно. Квитанция будет находиться в графе «Платежи», а погасить взыскание можно картой любого банка.

В редких случаях уведомление может не дойти до адресата. Если такое произошло и до 1 ноября текущего года нет никакой информации в личном кабинете, то нужно самостоятельно связаться с ФНС при личном посещении, через кабинет налогоплательщика (Нажимаем «Имущество», выбираем «Подать заявление» и строку «Объект отсутствует»).

Предположим, по каким-то причинам налоговой неизвестны данные о ТС. Этот факт не снимает с владельца ответственности о своевременном уведомлении органа о наличии ТС. В случае выяснения факта владения собственнику начислят налог за все время владения и обязуют оплатить штраф в размере 20% от этой суммы. Поэтому лучше сразу же сообщить налоговой, если по каким-то причинам квитанции нет.

Что будет, если не платить налог на транспорт

Здесь стоит упомянуть об ответственности, которая наступит из-за неуплаты, неполного погашения суммы или же просрочки. Последний день погашения долга будет 1 декабря, далее все считается задолженностью, на которую будут начисляться ежедневные пени.

Также ФНС вправе обратиться в судебный орган, чтобы инициировать исполнительное производство против должника. И сделать это власти могут в течение 3-ех лет с момента начисления просроченной задолженности. На оплату сбора и пеней гражданину дается срок до 1 марта максимум, после чего дело уже попадет к приставам.

Если судом будет доказано злостное уклонение, с ответчика взыскивается весь долг с процентами и штрафом, а при большой сумме и вовсе может наступить уголовная ответственность. Кроме того, судебные приставы могут арестовать банковские счета и списать долг оттуда и даже запретить выезд с территории РФ (если совокупная сумма долга по налогам превысит 30 000 рублей). Сократить транспортный налог можно вполне легальными способами, главное – платить его вовремя.